2023自考理财学08019复习资料（3）

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个人/家庭财务管理的基本原则:个人/家庭财务管理的基本原则主要包括：借贷相等原则、流量与存量相对应原则、收付实现制原则、成本价值与市场价值双度量原则。

个人/家庭财务报表主要包括：资产负债表、损益表和预算表三种。

个人/家庭资产负债表的编制:资产负债表显示的是某一时点的家庭财务状况（存量），其内容主要包括家庭资产、家庭负债、家庭净资产。在进行个人/家庭资产负债表编制时，应根据各种资产负债的不同性质采用不同的计价方式。

个人/家庭损益表或现金流量表的编制:损益表显示的是家庭财务变动情况（流量）。由于个人/家庭采用收付实现制的财务核算方法，所以，损益表也就是现金流量表。损益表主要分为三大项目：收入、支出和盈余/赤字。

个人/家庭预算表的编制:预算表用于计划未来的收支。资产负债表和现金流量表分别从静态和动态两个方面反映家庭财务状况，但对家庭财务

管理而言，还需要编制家庭预算表，从某种意义上说，预算表是家庭财务管理和规划的重要工具和工作重心。

财务报表结构分析:家庭财务报表是供个人和理财规划师进行财务分析管理用的，其内容会因每个家庭的情况不同而不同，但主要包括资产负债结构分析与收入支出结构分析。

财务比率分析:个人理财规划中运用的财务比率可以分为两大类：一类是常见财务比率，主要用来反映和指导当前的个人财务活动；另一类是综合财务比率，主要用于长期财务规划。

投资收益与风险的衡量：单一资产的收益与风险的衡量；资产组合的收益与风险的衡量；投资组合的风险分散原理。

证券组合原理：选择合适的资产投资是投资者投资决策最基本的部分。投资者为了寻求收益与风险的平衡，选择各种资产构成一个投资的资产组合需要进行两方面的决策：第一，要根据投资者的风险厌恶程度决定资产组合中风险资产占总资产的比例。第二，要根据最优化原则确定在风险资产中各种不同风险证券的比例。